erp系统只做成本和收入

  • 时间:
  • 浏览:221
  • 来源:成都艾邦软件开发

ERP标准设置是在开票时确认销售收入而在交货时结转销售成本。系统本身是不保证收入和成本配比的这主要是因为两者各有支持的原始凭证发票和出库单。对于这个问题我们认为除非是行业特殊性造成的原因收入和成本的配比主要应当从流程的角度通过控制开票和交货的时机来解决比较理想的状态是开票直接指向交货交货后即时开票或者定期每天或至少月底开票。我国的增值税法也要求企业在销售交货之后应当及时开具增值税专用发票。但是在有些情况下企业由于种种原因无法实现这种流程上的匹配就需要一些别的功能和手段来实现这种匹配。

目前主流的做法是成本递延确认一般都是通过设立“发出商品”科目在发货时计入“发出商品”科目开票时再确认成本分录如下

发货借发出商品  贷库存

开票借销售成本应收  贷主营业务收入销项税发出商品

当然企业也可以将收入递延确认不过这种做法好像不多。

销售定单的交货是销售定单执行的一个环节通常会先于开票环节。在ERP中交货是一个多步骤的过程包括交货单交货申请拣配包装装载装运和发货过帐等步骤。其中大多数步骤属于物流管理的范畴好的ERP软件提供了整个交货过程的全程监控包括交货期管理自动确定装运点等等功能。

从财务会计的角度集成出现在发货过帐这个步骤此时系统通过库存管理模块的自动记帐功能生成了会计分录更新了总帐。一般我们配置自动记帐功能时让系统生成如下分录借产品销售成本  贷存货。存货的计价既可以是标准成本也可以是移动平均价或个别认定的批次成本。但是对于制造型企业来说由于实际成本必须在月末才能得到而发货是实时的所以此时一般应使用标准成本到月末再根据实际成本重估库存和产品销售成本。

最基本的 主营业务收入 、主营业务成本、其他营业收入、其他营业成本

扩展的主营业务收入-集团内 、主营业务成本-集团内、其他营业收入集团内、其他营业成本集团内

主营业务收入-集团外、主营业务成本-集团外、其他营业收入集团外、其他营业成本集团外

类型 两步法 和三步法

凭证决定

 :发货都是借发出商品  贷库存商品  

两步法发出商品OMJJ 601 OBYC VAX VAY 库存商品 OBYC BSX

三步法 评估类型下面有个销售订单决定

主营业务/其他业务 成本

二步法 开票决定  VKOA

三步法POD 决定 

收入 都是VKOA 决定

问题成本有点复杂(收入VKOA就OK 不用增强)拿三步法来讲

成本是通过 OBYC 来决定。但是OBYC 只能配置一个成本我们需要的是四个主营业务成本-集团内、主营业务成本-集团外、其他业务成本-集团内、其他业务成本-集团外。怎么一个变四个呢

方案一OBYC 通过移动类型分成主营成本和其他业务成本然后 OBBH 做替代

方案二 OBYC 一个OBBH 分成四个此法不想动原来的替代所以就加了一个步骤没有全部写在代码里正常一个步骤写在代码就可以了


  CHECK bseg-hkont  6401010101
OR bseg-hkont  6401020101 .

  CHECK  bseg-matnr   space .


  DATA lv_vtweg LIKE vbak-vtweg .

  SELECT SINGLE  vtweg
INTO lv_vtweg
FROM  vbak
WHERE vbeln  bseg-vbel2 .

  SELECT SINGLE ktgrm
INTO DATA(LV_ktgrm)
FROM mvke
where matnr  bseg-matnr
AND VTWEG  lv_vtweg .

  IF lv_ktgrm EQ Z2 .
IF bseg-vbund EQ  .
bseg-hkont  6402010101  其他业务成本_集团外
ELSE .
bseg-hkont  6402020101 其他业务成本_集团内

ENDIF .

  ENDIF .